Возврат налогового вычета за полис ДМС — что нужно знать

В современном обществе забота о здоровье является одним из приоритетов каждого человека. Поэтому приобретение полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) становится все более популярным решением. Однако мало кто знает, что Российское законодательство предусматривает возможность возврата налогового вычета для граждан, уплативших за этот вид страхования. Это не только способ обеспечения себе качественной медицинской помощи, но и вариант экономии средств благодаря налоговой льготе.

Сроки, условия, процедура оформления, а также множество нюансов, связанных с возвратом НДФЛ за ДМС, зачастую остаются нераскрытыми для большинства налогоплательщиков. В данной статье мы попытаемся разъяснить все ключевые моменты, связанные с этим процессом, чтобы каждый гражданин, уплачивающий налоги и желающий воспользоваться данной льготой, смог это сделать максимально эффективно и без лишних затруднений.

Что такое ДМС и ОМС

ДМС (Добровольное Медицинское Страхование) и ОМС (Обязательное Медицинское Страхование) являются двумя основными видами медицинского страхования в России.

1. ОМС (Обязательное Медицинское Страхование):
   • Предоставляется всем гражданам России бесплатно.
   • Гарантирует доступ к базовому набору медицинских услуг.
   • Финансируется за счет средств федерального бюджета и обязательных взносов работодателей.
   • Не предусматривает возможность получения налогового вычета.
2. ДМС (Добровольное Медицинское Страхование):
   • Это платный вид страхования, который гражданин приобретает по желанию.
   • Предоставляет более широкий спектр медицинских услуг, чем ОМС, и возможность выбора медицинского учреждения.
   • Стоимость полиса ДМС может быть частично возвращена через налоговый вычет, что делает его более привлекательным для граждан.
   • Работодатель может также предоставить налоговый вычет по расходам на ДМС, но только в текущем году.

Таким образом, ОМС обеспечивает базовое медицинское обслуживание для всех граждан, в то время как ДМС является дополнительной возможностью для тех, кто хочет расширить доступ к медицинским услугам и получить некоторые налоговые преимущества.

Контакты отдела по работе с физическими лицами: 8 (800) 101-70-29

Условия и процент возврата налогового вычета

• Приобретение полиса ДМС: Возврат налогового вычета доступен гражданам, приобретающим полис ДМС для себя, своего ребенка или других ближайших родственников.
• Трудовой договор: Налоговый вычет по ДМС доступен только при наличии трудового договора. В случае работы по гражданско-правовому договору вычет получить нельзя.
• Сроки: Максимальный срок для обращения по вопросу возврата налогового вычета составляет не более трех лет с момента уплаты средств по данному виду страхования.
• Подача документов: Рекомендуется подавать документы сразу после оформления полиса ДМС. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в налоговую по месту жительства.
• Официальные доходы: Возврат возможен только по официальным доходам, таким как зарплата по трудовому договору или доходы от продажи имущества. Налоги, уплаченные по ставкам для спецрежимов (например, для ИП или самозанятых), вернуть нельзя.

Процент возврата

Процент возврата налогового вычета зависит от конкретных условий и может варьироваться. В основном, он связан с общей стоимостью полиса ДМС и применяемой ставкой налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Возврат осуществляется посредством освобождения от уплаты некоторой доли обязательного налога, и он позволяет частично компенсировать расходы на полис ДМС.

Процесс оформления налогового вычета

Процесс оформления налогового вычета за ДМС является довольно простым и легко реализуемым при соблюдении всех установленных законодательством требований и сроков. Важно внимательно отнестись к подготовке необходимых документов и следовать установленной процедуре, чтобы воспользоваться предоставляемыми.

• Обращение к работодателю: В течение календарного года, работник должен обратиться к руководству предприятия с заявлением и указанными документами о покупке полиса ДМС.
• Сбор документов: Подготовьте все необходимые документы, включая копию полиса ДМС, договор о страховании, подтверждающие документы о доходах и уплаченном НДФЛ.
• Подача заявления в налоговую: Затем следует подать заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета в налоговую по месту жительства. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), или же лично в налоговой инспекции.
• Ожидание решения: После подачи заявления налоговая служба рассмотрит вашу заявку и примет решение о предоставлении налогового вычета. Этот процесс может занять некоторое время.
• Возврат средств: В случае утверждения заявки на вычет, вам будут возвращены уплаченные налоги, связанные с покупкой полиса ДМС, в соответствии с действующим законодательством.

Важные аспекты

• Сроки: Важно соблюдать установленные сроки для подачи заявления и всех необходимых документов.
• Трудоустройство: Вычет может получить только лицо, официально трудоустроенное на предприятиях РФ и уплачивающее НДФЛ.
• Личный кабинет ФНС: Для упрощения процесса оформления вычета можно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС, где можно подать все документы онлайн.

Сроки и порядок возврата

Сроки и порядок возврата налогового вычета за полис ДМС четко регламентированы законодательством РФ. Соблюдение всех требований и сроков обеспечит своевременный и полный возврат уплаченного налога, связанного с приобретением полиса ДМС.

• Максимальный срок заявления: Гражданин может обратиться по поводу возврата денежных средств, уплаченных по данному виду страхования, в течение не более трёх лет с момента оплаты.
• Срок рассмотрения заявления: После подачи заявления, инспекция по налогам и сборам (ИФНС) рассматривает его, и если решение вынесено положительное, деньги будут зачислены на счёт заявителя в течение 30 дней.
• Общий срок возврата: Включая все этапы оформления, общий срок возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 4 месяца.

Порядок

• Подача заявления: Гражданин обращается к руководству своего предприятия или напрямую в ИФНС с заявлением о возврате налога, прилагая все необходимые документы.
• Рассмотрение заявления в ИФНС: ИФНС рассматривает поданное заявление вместе с приложенными документами. Этот процесс может занять некоторое время.
• Положительное решение и возврат средств: Если заявление одобрено, деньги будут зачислены на указанный в заявлении счёт в течение 30 дней.

Важные моменты

• Соблюдение сроков: Важно обратить внимание на установленные законодательством сроки для обращения по вопросу возврата налогового вычета, чтобы не упустить свои права на льготу.
• Точность документов: Все документы должны быть оформлены чётко и верно. Любая ошибка может затянуть процесс или даже привести к отказу.

Задайте вопрос специалисту

Пример расчёта

Допустим, работник Вика потратила на свой и детский полисы ДМС 61 000 рублей в 2019 году. Разберем расчет налогового вычета по этому случаю.

1. Определение Размера Вычета: Вычет рассчитывается из суммы уплаченного по полису ДМС налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В данном случае, размер налогового вычета будет 13% от суммы уплаченного налога по полису ДМС.{Вычет} = 61 000 \times 13% = 7 930 руб.
2. Ограничение Максимального Лимита: Законодательство ограничивает максимальный лимит вычета, который не может превысить размер удержанного НДФЛ за год из заработка. Допустим, этот размер составил 120 000 рублей.
3. Расчет Фактического Вычета: Размер фактического вычета ограничивается суммой 13% от 120 000 рублей.{Фактический вычет} = 120 000 \times 13% = 15 600 руб.

   Поскольку рассчитанный вычет меньше максимального лимита, то работнику Вике полагается возврат 7 930 рублей.

4. Остаток, Который Не Использован: Если остается невостребованный остаток вычета, то его нельзя перенести на следующий год, и он «сгорает».

Роль работодателя в возврате налога

Работодатель играет важную роль в процессе возврата налогового вычета за полис ДМС. Он не только предоставляет необходимую справку для оформления вычета, но и может активно участвовать в процессе возврата, помогая работнику с оформлением документов и даже осуществляя возврат НДФЛ непосредственно. Эта роль может значительно упростить и ускорить процесс возврата налога для работника, особенно если работодатель предлагает активную поддержку и сотрудничество.

• Работодатель выдает справку о полученных доходах и удержанных суммах налога. Эта справка необходима для оформления налогового вычета и должна быть представлена в налоговую инспекцию вместе с другими подтверждающими документами.
• Работодатель также может предоставлять налоговый вычет по расходам на ДМС, но только в текущем календарном году. Это означает, что если работник обратится с заявлением о возврате в течение года, работодатель может самостоятельно осуществить возврат удержанных сумм НДФЛ.
• В некоторых случаях работодатель может привлечь свои ресурсы для помощи работнику в оформлении налогового вычета. Это может включать в себя юридическую помощь, консультации и даже написание заявления от имени работника.
• Нередко работодатели предоставляют полисы ДМС как часть социального пакета, что также может влиять на процесс возврата налога. В этом случае возврат налогового вычета может быть связан с условиями, предлагаемыми работодателем в рамках корпоративного страхования.

Заключение

Возврат налогового вычета за полис ДМС является удобным способом частичного возмещения затрат, потраченных на покупку полиса. Соблюдение вышеуказанных условий и правильное оформление всех необходимых документов поможет воспользоваться этой возможностью и получить льготы, предусмотренные российским законодательством.

Дополнительная информация